Kira Geliri Bilgileri
Türkiye’de tam mükellef gerçek kişinin yalnız kira gelirlerinden oluşan beyanı içindir. Yıllık tutarların sadece kendi hissenize düşen kısmını girin. Geliriniz olmayan kira türlerini boş bırakabilirsiniz.
Örneğin 2025’te elde edilen ve 2026’da beyan edilen kira için 2025’i seçin.
Yılın istisna ve beyan sınırları yükleniyor.
Yıllık Brüt Kira Tahsilatlarınız
Birden fazla konut varsa kendi payınıza düşen yıllık tahsilatları toplayın. İstisnayı önceden düşmeyin.
Kesinti öncesi, varsa KDV hariç yıllık brüt tutar. Net kira tutarını doğrudan yazmayın.
Örneğin kesinti yükümlülüğü olmayan kiracıdan alınan işyeri kirası. Konut kirasını buraya tekrar yazmayın.
İstisna ve Diğer Gelir Bilgileri
Maaşınızın veya başka gelirinizin beyanı gerekmiyorsa “Yok” seçilebilir. Ticari/mesleki kazanç veya başka beyana tabi gelir varsa bu araç toplam vergi hesaplamaz.
Özel statü veya idarece tespit gibi istisnayı kaldıran bir durumunuz varsa ikinci seçeneği kullanın.
Beyan edilmese de dikkate alınan ücret ve faiz gibi yıllık brüt gelirler. Kira tutarlarını burada tekrar yazmayın. Bu alan kira matrahına eklenmez.
Gider Yöntemi ve İndirimler
Yöntem bütün taşınmazlarınız için geçerlidir. Götürüden gerçek gidere geçişte iki yıllık bağlayıcılığı kontrol edin.
Yalnız kanunen uygun, belgeli ve taşınmaz/gider türü sınırları uygulanmış tutarları girin. İstisnaya düşen konut gideri payını araç ayırır. Kredi anaparası ve kişisel harcamalar gider değildir.
İktisap bedelinin %5’i ve kendi ödediğiniz konut kirası gibi özel giderlerin hasılat sınırlarını taşınmaz bazında önceden uygulayın.
Kendiniz, eşiniz ve küçük çocuklarınız için Türkiye’de yapılan ve gerekli belgeleri bulunan giderler. Yıllık gelir sınırını araç uygular.
Sigorta, bağış vb. için özel oran ve tutar koşullarını uyguladıktan sonraki indirilebilir tutar. Eğitim/sağlık giderini veya kira giderlerini tekrar eklemeyin.
Örnekler
Örneğe tıklamak mevcut girişleri değiştirir.
Yıllık Kira Geliri Vergisi Özeti
Yıllık kira tahsilatlarınızı girin veya örnek seçin.
Asıl gelir vergisi tahminidir. Beyanname damga vergisi, gecikme ve cezalar dahil değildir. Taksitler tutar karşılığıdır; ödeme vadesi veya bugünkü toplam borç değildir.
Seçilen Yöntemin Vergi Dilimleri
| Matrah aralığı | Dilime giren | Oran | Vergi |
|---|---|---|---|
| Geçerli kira bilgileriyle vergi dilimleri gösterilir. | |||
Götürü ve Gerçek Gider Karşılaştırması
Karşılaştırmayı açıp uygun gerçek giderlerinizi girin. Özet, seçtiğiniz yöntemde kalır. Bu karşılaştırma yöntem değiştirme hakkınızı veya belgelerin uygunluğunu belirlemez.
| Kalem | Götürü gider | Gerçek gider |
|---|---|---|
| Karşılaştırma seçeneğini açtığınızda iki yöntem ayrı hesaplanır. | ||
Kira istisnası ve kurallarının son kontrolü: . Ortak gelir vergisi verisi: .
Nasıl Hesaplanır? Hesaplama Yöntemi
Türkiye’de tam mükellef gerçek kişinin yalnız kira gelirlerinden oluşan yıllık beyanı içindir. Şirket, dar mükellef, hak kiralaması, emsal kira, istisnalı özel statü ve kira dışı beyana tabi gelirlerin birleştirilmesi kapsam dışıdır. Seçilen yıl gelir yılıdır; izleyen beyan yılı değildir. Yıllık brüt tahsilatların yalnız kendi hissenize düşen kısmını girin. Geçmiş yılların tahsil edilen kiraları tahsil yılına, gelecek yıllar için peşin alınan kiralar ilgili gelir yılına göre ayrılmalıdır. Konut istisnası aynı kişinin bütün konutları toplamına bir defa uygulanır. İstisna hakkı varsa, konut hasılatı istisnayı aşarken kira dahil ilgili brüt gelirler toplamı ücret tarifesinin üçüncü dilimini aşarsa istisna kaldırılır. Stopajsız işyeri sınırı aşılırsa gelirin tamamı değerlendirilir; sınır gelirden düşülmez. Stopajlı işyeri için konutun istisna sonrası tutarı, beyana giren stopajsız kira ve stopajlı brüt kira toplamı, yıllık tarifenin ikinci dilimiyle karşılaştırılır; giderler bu sınır kontrolünden sonra düşülür. Beyana girmeyen işyerinin stopajı mahsup veya iade hesabına alınmaz. Götürü gider bütün beyana giren kira hasılatına, konut istisnası düşüldükten sonra uygulanır. Gerçek giderde konut giderinin istisnaya düşen payı indirilemez; beyana girmeyen kira türünün gideri de alınmaz. Gerçek gider alanları, taşınmaz ve gider türüne ilişkin kanuni sınırları önceden uygulanmış tutar içindir; iktisap bedelinin %5’i ve oturulan konut kirası gibi zarar oluşturamayan giderleri bu sınırlar uygulanmadan eklemeyin. Geçmiş yıl zararları ve zarar devri hesaplanmaz. Eğitim/sağlık indirimi, koşulları sağlayan harcama ile pozitif safi kira gelirinin yıllık sınır oranından düşük olanıdır. Diğer indirim alanına özel oran/tutar koşulları hesaplanmış kanuni indirim girilir; eğitim/sağlık giderini burada tekrar yazmayın. Kullanılabilir toplam indirim safi geliri aşmaz. Matrah ortak GELIR_VERGISI motorunun diğer gelir tarifesiyle vergilendirilir. Beyana giren işyeri stopajı vergiden düşülür; fark pozitifse ödeme, negatifse olası iade gösterilir. Ödeme iki taksit karşılığına kuruş farkı korunarak ayrılır. Damga vergisi, gecikme ve cezalar dahil değildir; eski yıl hesabı bugünkü toplam borç değildir.
Götürü gider = Beyana giren istisna sonrası hasılat × Götürü gider oranı
Konut gerçek gider indirimi = Uygun konut gideri × (Konut tahsilatı − İstisna) / Konut tahsilatı
Safi kira geliri = Beyana giren hasılat − İndirilebilir gider
Matrah = max(0, Safi kira geliri − Kullanılabilir beyanname indirimleri)
Gelir vergisi = Seçilen yılın ortak diğer gelir tarifesi(Matrah)
Ödeme / olası iade = Gelir vergisi − Beyana giren işyeri stopajı
Bu araç yalnızca bilgilendirme amaçlıdır ve profesyonel finansal danışmanlığın yerine geçmez. Yatırım veya kredi kararlarınızı vermeden önce bankanız veya bir finansal danışmanla görüşmenizi öneririz.
Sıkça Sorulan Sorular
Evet. Örneğin 2025 kira gelirleri için 2025’i seçin; beyannamenin 2026’da verilmesi 2026 tarifesi kullanılacağı anlamına gelmez. Araç 2022–2026 gelir yıllarının kendi kira istisnasını, beyan sınırlarını ve gelir vergisi tarifesini kullanır.
Seçilen gelir yılı için yıllık brüt tahsilatı girin. Birden fazla konut veya işyerinde aynı tür gelirleri toplayın. Hisseli taşınmazda bütün taşınmazın kirasını değil kendi payınızı yazın. Örneğin toplam 240.000 TL kiranın yarısına sahipseniz 120.000 TL girin. İşyeri için stopaj öncesi, varsa KDV hariç brüt tutar gerekir.
Bir kişinin birden fazla konutundan aldığı kiralar için istisna toplam hasılata bir defa uygulanır. Hisseli taşınmazda ise her kişi kendi payı üzerinden ayrı hesap yapar. İstisna hakkı, diğer gelirler ve kanuni koşullar ayrıca dikkate alınır.
Kira dışı geliriniz yıllık beyana girmiyorsa ilgili gayrisafi tutarı istisna kontrolü alanına yazın; ücret ve mevduat faizi gibi gelirler mesken istisnası üst sınırı kontrolünü etkileyebilir. Bu alan kira matrahına eklenmez. Kira dışında yıllık beyannamede bildirilmesi gereken geliriniz varsa ayrı soruda bunu belirtin; araç eksik toplam vergi üretmez. Emekli aylığı ve emekli ikramiyesi gibi kapsam dışında kalan tutarları sırf para girişi olduğu için bu toplama eklemeyin.
Evet. Karşılaştırmayı açıp kanunen uygun gerçek giderlerinizi yazın. Seçili yöntemin sonucu özette kalır; iki yöntem ayrı tabloda gösterilir. Götürüden gerçek gidere geçişte iki yıllık bağlayıcılık vardır. Sayısal karşılaştırma yöntem değiştirme hakkınızı veya gider belgenizin uygunluğunu onaylamaz; yöntem bütün taşınmazlar için birlikte seçilir.
2025 ve sonraki gelir yıllarında konut olarak kiraya verilen taşınmaza ait borç faizleri gerçek gider indiriminin dışında kalır. Önceki desteklenen yıllarda ilgili koşullarla değerlendirilebilir. Kredi anaparası gider değildir. Yıl değiştiğinde gerçek gider alanındaki bilgilendirme buna göre yenilenir; araç girdiğiniz toplam giderin içeriğini kendiliğinden bilemez.
Hayır. İşyeri kira gelirinin beyana girip girmeyeceğini belirleyen sınırdır. Koşullara göre sınır aşılırsa ilgili gelirin tamamı hesaba alınır; yalnız sınırı aşan kısım vergilendirilmez. Stopajlı ve stopajsız kiraların sınırları farklıdır. Konut istisnası ile karıştırılmamalıdır.
Standart seçenekte stopajlı işyerinin brüt kirası yıllık merkezi oranla çarpılır. Fiilen kesilen farklı tutar varsa ayrı seçenekte girin. Yalnız beyana dahil edilen işyerine ait kesinti mahsup edilir. Kesinti hesaplanan vergiden fazlaysa olası iade gösterilir; otomatik veya kesinleşmiş bir iade değildir.
Hesaplanan matrah sıfırın altına düşmez. Safi kira zararının aritmetik karşılığı sonuç notunda belirtilir; geçmiş yıl zararları, zarar devri ve özel giderlerin taşınmaz bazındaki sınırlamaları otomatik hesaplanmaz. Zarar oluşturamayan iktisap bedeli indirimi ve kendi ödediğiniz konut kirasını kanuni sınırları uygulayarak girmeniz gerekir.
Hayır. Seçilen gelir yılının asıl gelir vergisi tahminidir. Beyanname damga vergisi, gecikme faizi/zammı ve cezalar dahil değildir. Taksit satırları yalnız tutar karşılığıdır; geçmiş veya uzatılmış ödeme vadelerini belirlemez.