Edinme ve Satış Bilgileri
Şahsi taşınmazınızın tek satışı içindir. Hisseli taşınmazda yalnız kendi payınıza düşen tutarları girin. Satış yılı tarihten otomatik belirlenir.
Hukuken geçerli iktisap tarihini girin. Belgeli fiili kullanım veya özel edinimlerde bu tarih tapu tarihinden farklı olabilir.
Satış giderlerine yalnız sizin üzerinizde kalan, kanunen indirilebilir belgeli tutarları yazın. Maliyete eklenmiş gideri ikinci kez düşmeyin.
Alış ve satış aylarının birer önceki ayı kullanılır. Eksik ay yerine son bilinen endeks alınmaz.
İki endeks aynı bazda olmalı. Manuel değerlerin doğruluğu size aittir; yayımlanmamış dönemler kesin vergi hesabı vermez.
İstisna/mevzuat kontrol tarihi: . Gelir vergisi hesabı 2022–2026 satış yılları içindir.
Değer Artış Kazancı ve Vergi Özeti
Hesaplamak için edinme ve satış bilgilerini girin.
Yalnız gelir vergisi hesaplanır. Tapu harcı, beyanname damga vergisi, gecikme ve cezalar dahil değildir.
Endeksleme ve Matrah Dökümü
| Hesap kalemi | Değer |
|---|---|
| Vergiye tabi satışın bilgilerini girin. | |
Satış Yılının Vergi Dilimleri
| Matrah aralığı (TL) | Dilime giren (TL) | Oran | Vergi (TL) |
|---|---|---|---|
| Geçerli satış bilgileriyle dilimler gösterilir. | |||
Nasıl Hesaplanır? Hesaplama Yöntemi
Türkiye’de tam mükellef gerçek kişinin şahsi taşınmazının tek satışından doğan değer artışı kazancı içindir. Satış yılı tarihten belirlenir; vergi hesabı 2022–2026 satış yıllarını destekler. Bedelsiz edinimler ve beş yıllık süre geçtikten sonraki satışlar bu verginin kapsamına girmez. Süre takvim tarihleriyle kontrol edilir; beşinci yılın aynı günü süreye dahildir. 29 Şubat karşılığı olmayan yılda ayın son günü esas alınır. Edinme tarihi hukuken geçerli iktisap tarihidir; belgeli fiili kullanım, kat irtifakı, cins değişikliği veya kat karşılığı edinimde tapu tarihi tek başına yeterli olmayabilir. Endekslemede edinme ve satış aylarının birer önceki ayı alınır. Artış en az %10 ise alış/maliyet bedeli endekslenir; altında kalırsa nominal bedel kullanılır. Endekslenmiş maliyet kuruşa yuvarlanır. Satış tutarından maliyet ve satış dolayısıyla satıcının üzerinde kalan kanunen indirilebilir gider, vergi ve harçlar düşülür. Pozitif safi kazançtan satış yılının yıllık istisnası düşülür; kalan matraha ortak gelir vergisi motorunun diğer gelir tarifesi uygulanır. Hisseli taşınmazda yalnız kendi payınıza düşen tutarları girin; ayrıca hisse yüzdesi uygulanmaz. Aynı yılın başka değer artış kazançları, beyana tabi diğer gelirler, ticari faaliyet, şirketler, dar mükellefiyet, amortisman ve farklı tarihlerde yapılan maliyet artırıcı harcamalar kapsam dışıdır. Beyanname indirimleri, damga vergisi, tapu harcı hesabı, gecikme ve cezalar dahil değildir. Taksitler yalnız tutar karşılığıdır; ödeme vadesi veya bugünkü toplam vergi borcu değildir.
Artış ≥ %10 ise: Endekslenmiş maliyet = İktisap bedeli × Satış endeksi / Alış endeksi
Artış < %10 ise: Maliyet = İktisap bedeli
Safi kazanç = Satış bedeli − Kullanılan maliyet − İndirilebilir satış giderleri
Matrah = max(0, Safi kazanç − Satış yılının istisnası)
Gelir vergisi = Satış yılı diğer gelir tarifesi(Matrah)
Bu araç yalnızca bilgilendirme amaçlıdır ve resmi vergi danışmanlığının yerine geçmez. Kesin işlemleriniz öncesinde bir mali müşavire veya ilgili vergi dairesine danışmanızı öneririz.
Sıkça Sorulan Sorular
İvazsız, yani bedelsiz edinilen taşınmazın elden çıkarılmasından doğan kazanç değer artışı kazancı kapsamında vergilendirilmez. Edinme şeklini “Miras / bağış · Bedelsiz” seçin. Bu sonuç satışın diğer vergi ve harçlarını veya ticari faaliyet hükümlerini değerlendirmez.
Edinme ve satış tarihleri gün olarak karşılaştırılır; beş yıl 1.825 gün kabul edilmez. Beşinci yılın aynı günü süreye dahil, onu izleyen gün kapsam dışı kabul edilir. 29 Şubatın karşılığı olmayan yılda son gün 28 Şubattır. Sonuçta kullanılan son gün gösterilir. Hukuken doğru iktisap tarihini girmeniz gerekir.
Satış yılı kullanılır. Örneğin 2025 satışının 2026’da beyan edilmesi, 2026 istisnası veya tarifesi uygulanacağı anlamına gelmez. Satış tarihinden yıl otomatik belirlenir; ayrı yıl girmeniz gerekmez.
Hayır. Otomatik seçimde araç ortak arşivdeki, alış ve satıştan birer önceki ayın endekslerini kullanır. Ay eksikse son bilinen değeri onun yerine koymaz. Manuel seçeneğinde iki ayın aynı bazlı endeks seviyelerini girebilirsiniz; aylık veya yıllık yüzde değişimi girmeyin. Yayımlanmamış değer kesin hesap oluşturmaz.
Endeksleme uygulanır. Eşik en az %10 artıştır. %10’un altında veya endeks düşüşünde maliyet azaltılmaz; endeksleme yapılmadan iktisap bedeli kullanılır.
Satış dolayısıyla yapılan, satıcının üzerinde kalan ve kanunen indirilebilen belgeli giderler ile ödenen vergi ve harçların toplamını yazın. Alıcının ödediği giderleri eklemeyin. Alış/maliyet bedeline zaten eklediğiniz bir tutarı satış giderinde tekrar indirmeyin. Farklı tarihlerdeki maliyet artırıcı harcamalar ve amortisman bu basit modelde hesaplanmaz.
Hisseli evde yalnız kendi payınıza ait bedel ve giderleri girin. Yıllık istisna her taşınmaza ayrı ayrı uygulanmaz. Aynı yıl birden fazla değer artışı kazancınız veya beyana girecek başka geliriniz varsa “Başka kazanç / beyana tabi gelir var” seçin; araç bu durumda eksik toplam vergi üretmez.
Bu satış kapsamında safi kazanç sıfırın altındaysa veya yıllık istisnayı aşmıyorsa vergi matrahı ve gelir vergisi sıfır olur. Bu, bütün vergilerinizin sıfır olduğu anlamına gelmez; yalnız bu araç kapsamındaki satış değerlendirilir.
Hayır. Sonuç yalnız hesaplanan gelir vergisidir. Satışta ödediğiniz kanunen indirilebilir harç gider alanında dikkate alınabilir; araç yeni tapu harcı hesaplamaz. Damga vergisi, gecikme ve cezalar ayrıca değerlendirilir.
Hesaplama Kaynakları
- GİBGayrimenkullerin 5 yıl içinde elden çıkarılmasında gelir vergisi beyanı · 2026
- GİBDiğer kazanç ve iratlar · Endeksleme, istisna ve örnek hesap
- GİBHazır Beyan · Değer artışı kazancı hesaplama
- GİBSatış yılı gelir vergisi tarifesi
- TÜİKYurt içi üretici fiyat endeksi · Bülten ve tarihsel seri
- GİB2022 istisnası · Diğer kazanç ve iratlar rehberi
- GİB2023–2024 istisnaları · Hazır Beyan hızlı rehber